403(b)是由非营利或其他免税雇主使用的退休计划工具，包括护士、医生、教师、教授、学校人员、研究人员、神职人员和一些政府组织工作人员。403(b)计划是以创建该计划的美国国税局(IRS)代码部分命名的。

　　据估计，403(b)计划覆盖了大约20%的美国雇员。但由于某些原因，它们受到的关注远不及401(k)计划，后者是由私营营利性公司赞助的。然而，像401(k)一样，403(b)是一种符合条件的雇员通过工资扣减(也称为选择性延期)为退休储蓄的方式，扣减方式可以是工资的百分比，也可以是固定的金额。

　　和401(k)一样，403(b)计划也可以用税前或税后资金来支付。在你退休时提取税前供款时，这些供款会被延税，届时它们将作为普通收入纳税。税后供款，也被称为罗斯供款，意味着你的钱是免税的，因为你已经为这些供款缴纳了税，所以你在退休后的提款不需要纳税。

　　这两个计划都包括在59岁半之前提前取款的10%的税收罚款。军事预备役、永久残疾或医疗费用超过你调整后总收入的一定百分比，可能使你有资格获得不触发罚款的合格分配。

　　401(k)和403(b)计划都可能允许50岁以上的员工贷款、艰难困苦提款和额外的补缴款。另一个共性包括允许雇主匹配(如果雇主选择提供匹配)。向你的403(b)缴款至少达到雇主匹配的金额，这是避免在桌面上留下(几乎)免费资金的好方法。

　　到2024年，员工最多可以缴纳2.3万美元。50岁以上的人还可以额外缴纳7,500美元的补缴金。不论年龄，为同一雇主服务至少15年，而每年平均供款少于5,000美元的雇员，可获准许在正常的美国国税局(IRS)递延限额之上，每年额外递延3,000美元(这种类型的追补供款的终身上限为15,000美元)。并不是所有的雇主都根据15年的规定提供补偿金。

　　对于雇主供款的计划，你可以供款高达工资的100%，或69000美元，以较低者为准。年龄在50岁及以上的人，这一限额将提高到76,500美元。超过IRS选择性延迟限额的捐款是在税后基础上进行的。

　　403(b)计划允许你在税收优惠的基础上进行储蓄，根据你选择的计划，你可以对你的收入和任何投资收益延期纳税，或者享受免税福利。

　　403(b)雇主公司捐款可能比401(k)计划来得更快。

　　如果你不爱与你的雇主合作，403(b)的规定可能比401(k)的提前提款规定更灵活。

　　你可以去每年向403(b)计划的缴款要比向个人退休账户的缴款多。

　　403(b)计划可能存在保留有限的对员工不利的投资选择，如低回报、昂贵费用和退保费的年金。如果你有403(b)计划，考虑投资收费较低的基金。

　　没有雇主配对公司的403(b)计划缴费不包括《雇员退休收入保障法》的保护，这意味着退休计划没有最低标准。最低标准包括对储户有益的保障措施。

　　与401(k)计划一样，403(b)计划也包括要求的最低分配额。除非你还在工作，否则你必须在年满73岁后的次年4月开始领取养老金。

　　如上所述，在你的计划中，符合条件的投资选择会向你收取费用(按月或按季度从你的余额中扣除)，所以了解你为“投资特权”支付的费用是非常重要的。费用很重要，所以你需要阅读计划说明书(针对共同基金和可变年金)或合同(针对固定年金)，其中概述了各种投资选择的成本、投资目标、风险水平和业绩历史。

　　您应该能够通过您的计划管理员在线查找此信息。然而，如果你需要额外的帮助或澄清，与雇主人力资源部的人交谈可能会有所帮助。

　　在选择基金时，一个好的一般规则是，在你退休前还有很多年的时候，选择股票基金，随着退休的临近，增加对固定收益投资的投资。股票回报率历来高于固定收益回报率，但其波动性使其不太适合那些短线投资者。

　　由于403(b)是你退休收入的重要组成部分，除了社会保障和其他投资或储蓄之外，专家建议你拿出工资的10%到15%，并在你符合条件的时候尽快开始。Bankrate的退休计算器可以帮助你根据你的年薪、供款率、年龄、预期回报率、雇主匹配度(如适用)和其他相关因素计算出退休储蓄的金额。